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广和通:深圳市锐凌无线技术有限公司股权涉及

发布时间:2021-09-30 20:33

  益价值在2021年3月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下:

  有限公司股权,为此对深圳市锐凌无线技术有限公司股东全部权益价值进行评估,

  即从2021年3月31日至2022年3月30日止的期限内有效,超过1年有效期需

  公司拟收购深圳市锐凌无线技术有限公司股权涉及的其股东全部权益在2021年3

  禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。许可经营项目是:电信业

  通信终端产品、车载终端产品及中间件、元器件的生产及配套软件产品的技术 开

  上 法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可

  2020年7月6日,广和通签署《深圳市锐凌无线技术有限公司章程》,出资设

  2020年10月19日,致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》

  (致同验字(2020)第441ZC00389号),经审验,截至2020年7月16日,锐凌

  无线已收到广和通首次缴纳的注册资本(实收资本)合计人民币4,000万元,各

  2020年7月22日,锐凌无线作出变更决议(决定),同意认缴注册资本由5,000

  万元变更为10,204.0816万元,其中,广和通出资5,000万元,深圳市创新投资

  集团有限公司(简称:深创投)出资714.2857万元,深圳前海红土并购基金合伙

  企业(有限合伙)(简称:前海红土)出资2,755.1020万元,深圳建华开源私募

  股权投资基金管理有限公司(原深圳建信华讯股权投资基金管理有限公司)(简称:

  2020年7月22日,深圳市市场监督管理局向锐凌无线出具了《变更(备案)

  2020年8月27日,深圳市市场监督管理局向锐凌无线出具了《变更(备案)

  2020年10月29日,致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》

  (致同验字(2020)第441ZC00388号),经审验,截至2020年10月23日止,锐

  凌无线已收到广和通、深创投、前海红土、建信华讯缴纳的注册资本(实收资本)

  注:2019年至2021年1-3月数据采用锐凌无线历史合并财务报表数,经安永

  增值税 – 根据法国税务法规,车载业务模组产品销售收入按20%的税率计算

  税率计缴。2021年适用税率为26.5%,2020年适用税率为28%,2019年适用税率

  利得税 – 根据香港税务法规,应纳税所得额不超过2,000,000港币的按应

  快发展的意见》(国发﹝2014﹞67号)及《关于完善技术先进型服务企业所得税政

  策问题的通知》(财税〔2014〕59号)、《关于在服务贸易创新发展试点地区推广技

  术先进型服务企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2016〕122号)及《深圳市技

  术先进型服务企业认定实施办法》(深科技创新规[2016]1号)等文件的有关规定

  享受企业所得税优惠政策,即经认定的技术先进型服务企业减按15%缴纳企业所得

  行为涉及的深圳市锐凌无线技术有限公司股东全部权益于评估基准日2021年3月

  审计并出具安永华明(2021)专字第61690873_H01号审计报告。

  原材料主要为芯片等,共计88项,账面价值84,467,647.25元,计提存货跌

  价1,302,431.28元,原材料均为近期陆续采购,存放于苏州代工厂仓库和上海保

  委托加工物资主要为电子元器件,共计15项,账面价值84,052,298.97元,

  库存商品主要为车载无线,647,399.88元。存放于上海保税仓和法国仓库中,有专人看管,

  电子设备主要包括电脑、电视、家具等,共计89项,账面原值4,461,496.12

  元,账面净值3,093,783.54元。分布在研发中心办公室、会议室,电子设备均可

  在建工程为模组讯息配置镭射雕刻机设备款,共计1项,账面值为339,000.00

  值的确定等,均以评估基准日企业的财务报表、外部经济环境以及市场情况确定。

  1. 《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日十三届全国人大三次会议表

  2.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大

  3.《资产评估行业财政监督管理办法》(财政部令第86号,2019年1月2号

  4.《中华人民共和国证券法》(2019年12月28日第十三届全国人民代表大会

  13.《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协〔2019〕35号);

  1. 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具的安永华明(2021)专字第

  值,其评估结论通常具有较好的可靠性和说服力。根据锐凌无线的历史盈利情况;

  在上市公司中选取对比公司,然后评估对比公司的系统性风险系数β(Levered

  Beta);第二步,根据行业资本结构、行业β以及目标资本结构评估锐凌无线的期

  的价值比率,在与被评估单位比较分析的基础上,确定评估对象价值的具体方法。

  质、资本规模、业务范围、营业规模、市场份额、成长潜力等),选择A股市场作

  前利润和税息折旧及摊销前利润)、市净率、市值/其他参数(通常是针对特定行

  定比率;也可以按照分子所对应的权益划分为权益价值比率和企业整体价值比率,

  所收集利用的资产评估资料通过观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、

  收集等情况,分析市场法、收益法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性,

  政策文件等相关材料线.假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法

  在持续经营条件下,锐凌无线万元,采用市场法评估后的锐凌无线股东全部权益评估值为

  收益法评估结果较市场法评估结果差5,255.75万元,差异率11.30%。

  估,通过对收益法和市场法两种评估方法结果的分析,我们最终采用收益法的评估

  有评估过程直观、评估数据直接来源于市场、 评估结果说服力强的特点。虽然市

  前次交易中,锐凌无线收购Sierra Wireless车载无线通信模组业务的资金

  来源主要由两部分组成:锐凌无线资本金和并购贷款资金。2020年11月5日,锐

  涉交易对价总额的60%孰低者。贷款期限为60个月。前述并购贷款协议的主要条

  为担保上述并购贷款偿还和相关义务的履行,(1)2021年2月23日,锐凌无

  深圳分行;(2)2021年4月25日,锐凌香港与招商银行签署《质押合同(锐凌卢

  森堡100%股权)》((公证号:H0821/2021)),锐凌香港将其持有的锐凌卢森堡的

  为担保前述并购贷款偿还和相关义务的履行,(1)2020年10月13日,广和

  担保;(2)2020年10月13日,建华开源与招商银行深圳分行签署《最高额质押

  供最高限额为9,900万美元的最高额质押担保;(3)2020年10月29日,深创投

  为担保上述并购贷款偿还和相关义务的履行,2020年10月13日,广和通及

  高限额为99,000,000美元的连带保证责任。同日,锐凌无线与广和通签署《反担

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